Не является новой информация о проводимых сотрудниками подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции МВД мероприятиях, направленных на выявление фактов вывода денежных средств в теневой оборот.
По сути, речь идёт о перечислении денежных средств между субъектами предпринимательской деятельности с отражением в платежных документах недостоверных сведений об основаниях платежа. Соответствующей квалификации Уголовный Кодекс не содержит, но на практике такие действия квалифицируются по статье 187 УК РФ о неправомерном обороте средств платежей, расследование по которым проводят следственные органы МВД. Такая квалификация является сопутствующей к деяниям, квалифицированным по другим статьям – чаще 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность), 173.1 УК РФ (внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ) и реже к 159 УК РФ (мошенничество), но, не смотря на такой статус, является тяжким преступлением.
Однако в конце 2023 года практика установления фактов вывода средств в теневой оборот нашла неожиданное проявление. Такие преступления стали выявляться следователями следственных подразделений Следственного Комитета РФ в ходе расследования уголовных дел об уклонении от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ), что само по себе является неприятной новостью, поскольку ранее следственные органы СК не проявляли к ним интереса.
Особый интерес вызывает информация о выделении в отдельное производство материалов о совершении преступлений, предусмотренных ст. 187 УК РФ, из прекращённых уголовных дел.
Борьба с выводом средств в теневой оборот соответствует общей канве ужесточения контроля за безналичными операциями, однако включение в эту борьбу наряду с органами ЭБиПК, следствия МВД, ФНС, ФСБ и сотрудников следственного комитета свидетельствует о том, что контроль этот не только расширится, но и может коснуться тех, кто, подвергшись уголовному преследованию по ст. 199 УК РФ, смог по различным основаниям избежать ответственности на стадии расследования.
