С 5 июля 2025 года начинают работать новые правила по уголовной ответственности за фиктивную регистрацию в качестве ИП.
За счет расширения квалификации ст. 173.1 и 173.2 УК РФ — вводится уголовная ответственность за незаконную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (по ст. 173.1) и за незаконное использование документов для государственной регистрации в качестве ИП.
Под незаконной регистрацией понимается регистрация в качестве ИП подставного лица, то есть заведомо не имеющего намерения ведения реальной предпринимательской деятельности, либо путем введения такого лица в заблуждение или без его ведома. Под использованием документов для осуществления фиктивной регистрации будет пониматься:
- предоставление документа удостоверяющего личность или выдача доверенности;
- приобретение документа удостоверяющего личность или использование незаконно полученных персональных данных, если такие действия совершены с целью внесения в ЕГРИП сведений о подставном лице.
Ранее ответственность законом предусматривалась лишь за внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных участниках и руководителях юридических лиц.
Изменения в законодательстве направлены на борьбу с распространенной практикой создания подставных компаний и ИП для последующего осуществления иной противоправной деятельности.
Нужно отметить, что правоприменитель рассматривает преступления, квалифицируемые по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ как косвенно предикатные, то есть совершённые чтобы облегчить или сделать возможным осуществление иного – основного противоправного деяния.
В этой связи, с высокой долей вероятности можно предполагать, что уголовные дела о фиктивной регистрации в качестве ИП станут частыми спутниками уголовных дел о незаконной банковской деятельности и неправомерном обороте средств платежей (совокупность которых в обиходе называют «обналичиванием»), а также уголовных дел об уклонении от уплаты налогов с применением схем дробления бизнеса.
В зависимости от формы совершения деяния будут относиться к преступлениям небольшой или средней тяжести. Самым мягким наказанием будет штраф от 100 000 рублей, самым строгим – лишение свободы сроком до 5 лет.
