Начало 2022 года стало одним из худших и одним из самых нестабильных периодов для фондового рынка за всю его историю. Данная причина заставила многих инвесторов задуматься о «вечных ценностях», к которым традиционно относятся драгоценные металлы, в том числе и золото, которое является эквивалентом экономической стабильности и, как следствие, общемировых волнений.
На данный момент покупка золота, как никогда, является отличной инвестицией, особенно, после изменения государством вектора инвестирования с акций на золото путём принятия Федерального закона от 09.03.2022 №47-ФЗ, который отменил НДС на продажу золота гражданам. В связи с этим на данный момент актуален следующий вопрос: как выгоднее купить и продать золотые слитки?
Где покупать:
1. Банки
Покупать и продавать золото в слитках можно практически в любом крупном банке. Минимальный вес покупки или продажи – 1 грамм.
Плюсы покупки слитка в банке:
a. Подлинность золотого слитка.
b. Предоставление сертификата изготовителя слитка.
c. Предоставление всех кассовых документов.
d. Надежность.
Минус покупки слитка в банке – высокая наценка.
2. Дилеры
Проверяйте перед покупкой у дилера свидетельство о государственной регистрации, свидетельство пробирной палаты, а также состоит ли данное лицо в реестре специального учёта юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Плюс покупки у дилера - цена, она ниже, чем в банках.
Минус – наличие слитков. Нужно постараться найти дилера, торгующего золотыми слитками, в основном они занимаются золотыми инвестиционными монетами.
3. Частные лица
Перепродажа золота между физическими лицами не запрещена, однако мы не рекомендуем покупать золотые слитки с рук, большой риск купить неликвидное имущество, которое вы потом не сможете реализовать.
Главный плюс покупки слитка с рук – выгодная цена.
Минусы:
a. Огромный риск.
b. Зачастую продажа слитков без сертификата.
c. Может не быть кассовых документов.
Про что нельзя забывать при покупке золота в банке. Проверить сертификат, выдаваемый вместе с покупаемым золотом, который должен содержать в себе дублирующую информации об его уникальном номере слитка, пробе, массе, названии завода-изготовителя, которая расположена и на самом слитке. Помимо этого, на слитке указывается название государства- изготовителя – «Россия» и товарный знак производителя (все технические характеристики и стандарты утверждены государством и указаны в ГОСТ Р 51572-2020). Если сертификат не приложили – смело требуйте его от банка, он обязан его предоставить.
Данный сертификат будет необходим при продаже золота. Он является одним из условий отнесения золотого слитка к категории «отлично». Поэтому бережно относиться нужно не только к самому золотому слитку, но и к сертификату, прикладываемому к нему.
Как хранить слиток:
1. В банковской ячейке
Однако данный способ является платной услугой, и, например, в Сбере с 1 апреля 2022 года ответственное хранение драгоценных металлов в стандартных слитках стоит 600 руб. за слиток в день, а если золото в мерных слитках, то цена 60 руб. за слиток в день. Данный вариант подходит только для владельцев золотых слитков с сертификатами, потому что перед помещением слитков на хранение все слитки проверяют на подлинность.
2. Дома
Цена вопроса - бесплатно! Однако, необходимо позаботиться об условиях хранения как самого слитка, так и приложенного к нему сертификата, поэтому советуем положить слиток в надежное место, например, сейф и как можно меньше трогать его, иначе при продаже стоимость золота будет сильно снижена после проведения экспертизы банком, который занижает цены даже при наличии мелких пятен на сертификате, не говоря о самом слитке.
Какие налоги придется уплатить.
Физическое золото относится к имуществу, поэтому в соответствии с НК РФ при продаже слитков необходимо уплатить НДФЛ, база для которого рассчитывается как разница между ценой покупки и продажи. Производить исчисления и уплачивать сумму налогов, а также подавать декларацию гражданину-продавцу придется самостоятельно. Чтобы избежать уплаты НДФЛ необходимо, чтобы золотые слитки были у вас в собственности три года и более (п.17.1 ст.217 НК РФ). Учитывая факт того, что золото – это почти всегда долгосрочная инвестиция, то с 1 марта 2022г. после отмены НДС на покупку можно избежать уплаты любых налогов.
Налоговые льготы
Доходы от реализации золота в слитках, полученные в 2022 и 2023 годах, освобождаются от налогообложения (п. 92 ст. 217 НК РФ).
По причине отмены НДС в 20% в 2022 году с 1 января того же года был отменен и второй налог – НДФЛ в 13%. Но по закону золото – это имущество. Если владелец слитка продавал его банку, то с полученного дохода он был обязан заплатить налог на доход. Эта обязанность была отменена на два года – 2022 и 2023 гг.
По итогам 2024 года россияне должны будут заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже золотых слитков.
Сначала нужно задекларировать этот доход. Если продать слиток в 2024-м, то подать декларацию требуется до 30 апреля следующего года — 2025-го. Оплатить налог, начисленный по декларации, нужно до 15 июля.
Как заработать на инвестициях в золотые слитки. Данный вид инвестирования не является краткосрочной перспективой, золото нужно брать на долгосрок, иначе получить прибыль вряд ли получится. Центробанк ежедневно публикует на своём сайте учётные цены, которые, впрочем, для граждан-инвесторов не нужны, потому что цены на покупку и продажу слитков из золота банки устанавливают самостоятельно. При желании, чтобы приобрести или продать золото, необходимо посетить сайты банков / дилеров и сравнить цены на покупку и продажу.
Есть ли альтернатива золотым слиткам? -Да!
· инвестиционные золотые монеты;
Стоят дороже, менее ликвидны, для инвестирования слитки выгоднее.
· Обезличенные металлические счета (ОМС)
Это счёт в банке, на котором хранятся не деньги, а драгоценные металлы в граммах, сумма которых будет зависеть от текущих цен на золото. При желании их можно обменять на физические драгоценные металлы. Плюс данного счёта в том, что золото хранится бесплатно в банке на счёте и можно покупать или продавать его, не выходя из дома, в приложении банка.
