Задача
Перед нами была поставлена задача разработать и внедрить новую систему работы с применением всех возможных налоговых льгот.
Главное требование - использование исключительно законных механизмов оптимизации налоговой нагрузки.
Сложности
В ходе анализа деятельности компании были выявлены следующие сложности:
- невозможность применения упрощённой системы налогообложения (сеть имела оборот более 150 млн. рублей в год);
- необходимость внедрения учёта маркированных товаров;
- усложнение бухгалтерского учёта в компании в виду увеличения нагрузки, обусловленной переходом на другую систему налогообложения;
- предприниматель не вёл налоговый учёт расходов в связи с применением ЕНВД
Что было сделано
По итогам анализа деятельности компании было предложено перейти на общую систему налогообложения (ОСН). Данный вывод был сделан на основании финансового анализа налоговой нагрузки по 2-м моделям работы: общая и упрощённая системы налогообложения.
По итогам наших расчётов работа на ОСН прогнозировала незначительное увеличение налоговой нагрузки по сравнению с ЕНВД (на которой работал предприниматель ранее). Общая система налогообложения позволяет принять к вычету НДС и расходы на ранее закупленные товары.
Тогда как работа на специальном налоговом режиме повлекла бы серьёзный рост налогов. При том, что упрощённая система налогообложения для данного предприятия - это работа с 3 или 4 ИП (чтобы не превысить лимит в 150 млн. рублей в год) и высокие правовые риски, в том числе по обвинению в дроблении бизнеса.
Общий срок реализации проекта составил 12 месяцев и проходил в 2 этапа:
1 Этап. Разработка проекта реструктуризации торговой сети, в течение 3-х месяцев.
2 Этап. Непосредственно внедрение новой модели работы, обучение сотрудников, отладка бизнес-процессов в течение 9 месяцев.
Важно:
- Разработка новой системы была проведена без приостановки работы магазинов.
- Сумма сэкономленных средств составила более 40 млн. за счёт учёта НДС, 25 млн. рублей налога на доходы.
Опыт компании JBI в сфере реструктуризации бизнеса позволил успешно отладить бизнес-процессы для сети магазинов. И всё это исключительно в правовом поле и без каких-либо рисков привлечения к ответственности по действующему законодательству.
В заключение
Для эффективной оптимизации бизнеса в рамках предусмотренных законом возможностей нужно заблаговременно задумываться об этом. Не ждать, пока будут приняты все рассматриваемые изменения в законодательство, а начинать работу сразу же, когда появляется информация о грядущих переменах.
В частности:
- оценить риски увеличения налоговой нагрузки;
- определить возможные альтернативные пути оптимизации бизнеса;
- обеспечить отсутствие рисков ответственности.
Со всем этим помогут справиться наши специалисты.
