Налоговое планирование основано на принципе осмотрительности и минимизации налоговых рисков и использовании только разрешённых методов для оптимизации налоговых платежей.
Разработка системы налоговой оптимизации предполагает:
- анализ сложившихся взаимоотношений организации с партнёрами, контрагентами, учредителями, работниками и т.д.;
- расчёт налогового бремени, выявление налоговых и юридических рисков, соответствующих Вашему бизнесу на текущем этапе;
- выбор стратегии оптимизации, разработка оптимальной схемы налогообложения и управления финансами;
- расчёт налоговой экономии при разных условиях осуществления экономической деятельности;
- описание документооборота и формирование правовой базы по предложенным налоговым схемам, рекомендаций по внедрению схем оптимизации.
В рамках этой услуги "JBI Group" предлагает:
- разработку индивидуальных схем работы с минимальной налоговой нагрузкой;
- разработку оптимальных форм взаимоотношений налогоплательщика с контрагентами;
- оптимизацию процесса формирования себестоимости в целях налогообложения;
- оптимизацию товарно-денежных потоков и способов их учёта в целях налогообложения;
- анализ применяемых налогоплательщиком схем оптимизации налогообложения;
- проверку реализации принятой схемы, первичной документации, необходимой для её надлежащего исполнения;
- мониторинг, контроль текущего и будущего состояния разработанной схемы оптимизации налогообложения;
- корректировку схемы в изменившихся условиях действительности.
Принцип осмотрительности применяется в части налогообложения хозяйственных процессов и сделок при неоднозначной трактовке налогового законодательства, при выборе контрагентов. Мотив такой осмотрительности более чем весомый: угроза отказа в применении налоговых вычетов по НДС и в признании расходов по налогу на прибыль.
Методы снижения налоговой нагрузки
Оптимизация налогообложения – это комплекс мероприятий, направленных на увеличение финансовых результатов при снижении налоговой нагрузки с использованием правовых механизмов, действующих в гражданском, налоговом и ином законодательстве. Налоговое планирование и оптимизацию налогов необходимо проводить при создании бизнеса. Данную процедуру можно делать также на любом из этапов функционирования предприятия, однако внедрение полученных рекомендаций необходимо будет осуществлять поэтапно. Если говорить о налоговом планировании какой-то отдельной сделки, то в этом случае все расчеты по оптимизации налоговой нагрузки необходимо начинать до момента подписания договора.
При построении системы налоговой оптимизации организации используются методы как внешнего планирования (замена налогового субъекта, налоговой юрисдикции, изменение вида деятельности), так и внутреннего (выбор учётной политики, эффективное использование оборотных средств посредством начисления амортизации, использование льгот, включая налоговые кредиты (отсрочки взимания налогов), методов признания налоговых расходов и доходов и прочих налоговых освобождений).
Консультанты Группы и Фирмы имеют опыт разработки систем оптимизации налогообложения действующих сельскохозяйственных холдингов, вновь созданных производственных предприятий, в том числе с использованием специальных налоговых режимов, безналоговой передачи имущества и применением иных методов налогового планирования. Если в компании применяется налоговое планирование, благодаря опыту JBI Group выбирается стратегия оптимизации налогового планирования, которая позволяет повысить эффективность деятельности за счет оптимизации налоговой нагрузки предприятия и даёт путь дальнейшему развитию бизнеса.
