Задача
Провести работу по сбору доказательств о фактическом получателе дохода и независимости фирмы от предпринимателя.
Оформить документы по переуступке прав требования, изменению процентной ставка по займу.
Проблематика и решение
Так как компания-займодавец стала неактивной, клиенту была подобрана иностранная компания с соответствующей активностью, на которую были переуступлены права требования к предпринимателю. Было подписано дополнительное соглашение между ИК2 и ИП об увеличении процентной ставки по валютному займу до 9% и по рублевому до 2\3 от ставки рефинансирования, действовавшей в соответствующее время. Действие соглашения распространялось и на прошлые периоды.
На основании соглашения были внесены изменения в паспорт сделки.
Вся сумма займа и все начисленные проценты по увеличенным ставкам были выплачены новой иностранной компании без удержания налога на прибыль.
В связи с претензиями налогового органа о выплате предпринимателем процентов и займа «своей» Компании, была проведена работа по сбору доказательств о фактическом получателе дохода и независимости фирмы от предпринимателя.
Значимость
Клиент смог избежать ответственности за нарушение валютного законодательства, размер которой варьируется от 75 до 100% незаконной валютной операции.
Была закрыта валютная сделка без отрицательных налоговых последствий для предпринимателя.
Сложность проекта заключалась в пересечении нескольких юрисдикций и пристального внимания налогового органа ко всем операциям предпринимателя.
Команда проекта
1. Проскурин Олег Евгеньевич, партнер
2.Широкунова Ирина Васильевна, руководитель практики
Ноябрь 2019 – январь 2021