Уже многие активно используют новую форму инвестиций в чужой бизнес, который лучше защищает Вас, как инвестора, чем договор займа.
Не так давно Минюст России зарегистрировал приказ ФНС России от 01.11.2021 № ЕД-7-14/948@, которым были внесены некоторые изменения в форму № Р13014.
Изменения в частности коснулись пункта 4 формы («Размер уставного/складочного капитала, уставного/паевого фонда коммерческой организации») – был добавлен раздел, предусматривающий возможность внесения в ЕГРЮЛ сведений о наличии заключённого заёмщиком договора конвертируемого займа.
Заёмщиками по договору конвертируемого займа могут быть любые ООО и непубличные АО. Однако и тут не обошлось без исключений, к которым в частности относятся кредитные организации и некредитные финансовые организации (п. 1 ст. 19.1 Закона об ООО, п. 1 ст. 32.3 Закона об АО).
Заимодавцем по договору с ООО может выступать участник общества, а если устав ООО не запрещает увеличивать его уставный капитал за счет вкладов третьих лиц – третье лицо (п. 2 ст. 19.1 Закона об ООО). В отношении договоров с непубличными АО ограничений и требований для заимодавцев не установлено.
Итак, каков механизм конвертации займа в уставной капитал?
При увеличении уставного капитала ООО во исполнение договора конвертируемого займа необходимо учитывать ряд особенностей, а именно:
1. Для заключения договора конвертируемого займа заёмщику необходимо получить предварительное согласие на общем собрании. Решение об увеличении уставного капитала должно быть принято всеми участниками ООО единогласно. При этом факт его принятия и состав участников, присутствовавших при этом, необходимо подтвердить нотариально.
Сведения о договоре конвертируемого займа, в том числе о заимодавце и размере доли в уставном капитале общества, которую он может получить (приобрести) по договору, включаются в ЕГРЮЛ.
2. Договор в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, должен быть удостоверен у нотариуса. Важно отметить, что несоблюдение нотариальной формы влечет ничтожность договора конвертируемого займа (п. 3 ст. 19.1 Закона об ООО).
3. После наступления условий, предусмотренных договором конвертируемого займа, заимодавец подает нотариусу требование об увеличении уставного капитала общества.
Нотариус направляет в регистрирующий орган заявление для госрегистрации изменений в связи с увеличением уставного капитала ООО по договору конвертируемого займа, если у заёмщика нет возражений.
Что касается непубличных АО, то порядок в целом аналогичный: получение согласия на общем собрании, оформление договора, регистрация выпуска акций. Нотариальных действий в данном случае законодатель не требует.
Получается, что для увеличении уставного капитала АО необходимо зарегистрировать выпуск (дополнительный выпуск) акций, подлежащих размещению во исполнение договора конвертируемого займа. Затем, при наступлении определенных договором условий, заимодавец может предъявить требование о конвертации займа в уставный капитал. В отличии от ООО, оно будет предъявляться не нотариусу, а держателю реестра.
После этого держатель реестра проводит операцию, связанную с размещением акций непубличного АО во исполнение договора конвертируемого займа.
