Этот приказ отменяет предыдущий, который содержал 42 государства и территории, и кардинальным образом расширяет Перечень до 91 государство и территорий, называемых офшорными зонами.
В новый перечень включены: страны Евросоюза, Великобритании, Японии, США, Канада, Кипр, Мальта, Австралия, Южная Корея то есть, в список включены недружественные государства.
В отношении резидентов стран из этого списка будут недоступны льготы:
- 0% по дивидендам, полученным от компаний в государствах из списка (сейчас такая ставка применима при владении более года свыше 50% капитала компании);
- 0% на прирост капитала при продаже акций/ долей после 5 лет владения;
- освобождение для прибыли активных холдинговых и субхолдинговых КИК, находящихся в государствах из перечня;
- сделки с компаниями (в т. ч. невзаимозависимыми) в государствах из перечня будут приравниваться к контролируемым для целей ТЦО, если сумма доходов по ним за календарный год превышает 120 млн. рублей.
Кроме того, одним из последствий будет исключение из реестра малого и cpeднего предпринимательства (МСП) российских компаний, в которых доля участия резидентов офшорных зон, включенных в утверждаемый Минфином перечень, составляет более 49%.
Быстрое, ожидаемое решение, но, тем не менее, достаточно неожиданное для многих.
Но есть и хорошая новость.
FATF (FinancialActionTaskForce), международная группа по борьбе с отмыванием денег, не стала рассматривать вопрос о включении России в чёрный и серый список. Это следует из сообщения группы по итогам пленарного заседания.
В сообщении FATF отмечается только, что решение о приостановлении членства России в организации, принятое в феврале 2023 года, продолжает действовать.
FATF регулярно обновляет два списка – чёрный (страны наибольшего риска) и cерый (страны под пристальным наблюдением).
Что будет, если РФ попадет в черный список:
- любые международные платежи для России будут либо невозможны, либо проходить со значительными сложностям.
Что будет, если РФ попадет в серый список:
- практически ничего. Здесь транзакции возможны, но они попадут под серьезные проверки. НО, проверка всех транзакций с российскими компаниями и гражданами «под микроскопом» уже имеет место.
К сведению. В «чёрном» списке FATF сейчас находятся 3 страны: Северная Корея, Иран и Мьянма.
В «сером» списке FATF уже 25 стран, включая Гибралтар, Южная Африка и некоторые другие.
Статья подготовлена консультантом JBI Group Широкуновой И.В.