С 2025 года действует новый Приказ Федеральной налоговой службы от 30.10.2024 № ЕД-7-17/916@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией".
После вступления в силу нового перечня большинство операций по европейским счетам будут незаконными для граждан РФ (за исключением постоянно проживающих вне РФ).
Действующий перечень на 2025 год включает в себя 75 юрисдикций. Среди них представлены такие государства как Армения, Бразилия, Гонконг, Израиль, Казахстан, Макао, Норвегия, Сейшелы, Япония, Объединённые Арабские Эмираты и др.
Также, по сравнению с предыдущим списком, были исключены 26 европейских стран: Германия, Греция, Испания, Италия, Латвия, Нидерланды, Польша, Румыния, Словакия и др.
Согласно ч. 5.2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ (Закон о валютном регулировании) на счета физических лиц – резидентов РФ, открытые в зарубежных банках, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.
Однако с 01.01.2025 г. европейские и некоторые другие страны исключены из списка стран, с которыми РФ осуществляет автоматический обмен финансовой информацией, поэтому на счета в банки этих стран могут быть зачислены не любые виды платежей, а лишь те, которые прямо предусмотрены ст. 12 Закона № 173-ФЗ.
На иностранные европейские счета теперь нельзя будет зачислять (это будет нарушением валютного законодательства):
- доходы от аренды недвижимости;
- доходы от продажи недвижимости;
- доходы от продажи ценных бумаг;
- дивиденды, купоны по ценным бумагам и т.д.
Можно будет зачислять, например:
- заработную плату;
- проценты по банковским вкладам и некоторые другие доходы.
Эти нарушения могут повлечь за собой штраф за нарушение валютного законодательства.
Согласно ст. 15.25 КоАП это влечёт наложение административного штрафа в размере от 20 до 40 процентов от суммы незаконной валютной операции.
Использование этих незаконно зачисленных на счёт средств также является нарушением и может повлечь за собой дополнительное наказание в виде штрафа.
Статья подготовлена консультантом JBI Group Широкуновой Ириной Васильевной
