На официальном интернет-портале ФНС РФ опубликован новый приказ № ЕД-7-17/788@ «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией» от 03.11.2020 (далее – «Приказ»), который включает в себя перечень «хороших стран» для зачисления денежных средств в зарубежный банк.
Приказ начинает действовать с 21.12.2020 г.
Перечень содержит 79 государств и 12 территорий, (ранее было 77 государств и 12 территорий).
Данный перечень является определяющим для целей валютного контроля, так как в случае если страна включена в данный список, то физическим лицам – резидентам предоставляются значительные послабления в части использования зарубежного банковского счета.
Физическое лицо – резидент может без ограничений зачислять денежные средства, получаемые от нерезидентов, на свой зарубежный счет в случае, если такой счет открыт в стране, которая соответствует одному из следующих условий:
- страна осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией в соответствии с CRS или международным договором,
- страна является членом ЕАЭС (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика).
Список таких стран и утвердила ФНС.
В новый перечень «хороших стран» были включены такие страны, как Нигерия и Турция.
США и Великобритания, не входят в перечень «хороших стран», а значит на них не распространяются упомянутые послабления валютного контроля.
25.12.2020